Изучая законодательные акты, мы часто встречаемся с такими понятиями, как «аффилированные лица» и «аффилированные предприятия». Однако далеко не все понимают истинное значение данных терминов. Поэтому ниже мы расскажем вам простым языком, что же это такое и в связи с чем они используются.

Что такое аффилированное лицо и аффилированная компания?

Итак, аффилированное лицо — юридическое или физическое лицо, которое обладает способностью оказывать непосредственное влияние на иных физических и юридических лиц, занимающихся предпринимательской деятельностью. Далее мы рассмотрим, кто может быть аффилированным лицом для юридического лица и для физического.

Начнем с юридических лиц. Для них аффилированными лицами будут являться:

  • член совета директоров компании либо любого другого коллегиального органа, организованного для управления предприятием;
  • единоличные директора;
  • лица, которые входят в ту же группу, что и сама компания;
  • лица, которые владеют либо другим способом распоряжаются более чем 20% акций либо уставного капитала юридического лица;
  • фирма, в которой данное юридическое лицо обладает правом распоряжаться более чем 20% акций либо уставного капитала;
  • для предприятий, которые входят в состав финансово-промышленных групп, — руководство этой группы.

Для физических лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность, аффилированные лица:

  • лица, которые относятся к той группе лиц, владеющим данным физическим лицом;
  • юридическое лицо, в котором физическое лицо обладает правом распоряжаться 20% и более общего числа голосов, которые приходятся на голосующие акции или составляют уставный капитал вклады.

Относительно понятия «группы лиц» можно привести следующий пример. Для ИП в состав его группы входят: родители, супруг, дети и т.д.

Предоставление информации об аффилированных лицах

Согласно антимонопольного законодательства, акционерные сообщества в обязательном порядке должны предоставлять список аффилированных лиц как своим акционерам, так и контролирующим организациям. В том числе данный список ведется в бухгалтерской документации.

Это необходимо из-за того, что взаимное влияние компаний и предпринимателей предоставляет возможность организовывать всевозможные сговоры относительно ценообразования, устранения конкурентов, создания монополий.

Ранее подобная нерыночная деятельность парализовывала рынки целых государств. Чтобы это не допустить вновь, во многих странах за подобными списками следят специальные антимонопольные службы. В России – Федеральная антимонопольная служба (ФАС).

Сфера деятельности аффилированных лиц

Также согласно закона, в сферу взаимоотношений и деятельности аффилированных лиц подпадают в основном отношения имущественного характера, которые основаны на непосредственном участии в уставном фонде определенного юридического лица.

Договорные отношения – основываются на договоре, согласно которому лицо обладает правом определять решение другого лица либо лиц.

Родственные отношения.

При этом все вышеизложенные отношения могут иметь смешанный вид (обладать признаками других отношений).